Voici comment profiter des avantages fiscaux de l’épargne-pension

L’épargne-pension fiscale est avantageuse dès le premier jour ; vous n’épargnez donc pas seulement pour plus tard. C’est pourquoi l’épargne-pension est présentée – à juste titre – comme l’une des formules d’épargne les plus avantageuses sur le plan fiscal. Il s’agit d’une épargne à long terme qui porte vite ses fruits : vous constituez une réserve pour votre pension et profitez en même temps d’un avantage fiscal annuel.

Vous êtes marié ou cohabitant légal ? Dans ce cas, votre partenaire et vous avez droit à l’avantage maximal sur votre épargne-pension. Vous devez disposer chacun d’un compte ou d’une assurance épargne-pension. Vous aimeriez découvrir le rendement attendu de chaque formule ? Faites une simulation de votre épargne-pension avec notre outil pratique.

Montant maximal de l’avantage fiscal de l’épargne-pension en 2022

Si votre épargne-pension s’élève à 990 euros maximum en 2022, vous bénéficierez d’une réduction d’impôt de 30 %. Ainsi, si vous épargnez le plafond de 990 euros, vous récupérerez 297 euros par le biais de vos impôts.

Pouvez-vous épargnez plus ? Oui, à savoir un montant compris entre 990 euros et 1 270 euros. Dans ce cas, vous avez droit à un allégement fiscal de 25 %. Par exemple, si vous déposez le maximum, votre réduction d’impôt s’élèvera à 317,50 euros.

Attention : si vous épargnez entre 990 euros et 1 188 euros, vous aurez moins de 297 euros d’avantage fiscal. C’est donc moins que si vous n’aviez déposé que 990 euros.

Conditions pour l’épargne-pension

• Votre résidence est en Belgique ou un autre pays de l’Union européenne, plus le Liechtenstein, la Norvège et l’Islande.
• Vous êtes imposable en Belgique.
• Vous avez au moins 18 ans et pas plus de 65 ans au moment où vous souscrivez le contrat.
• La réduction d’impôt ne s’applique que si vous épargnez pendant au moins 10 ans.
• Dans le cas d’une assurance épargne-pension, le contrat doit préciser que le rendement vous est destiné. Si vous décédez avant le versement final, les actifs iront au bénéficiaire que vous avez désigné. Il doit s’agir d’un parent jusqu’au deuxième degré.

Quand l’avantage fiscal expire-t-il ?

À partir de l’année de vos 65 ans, l’avantage fiscal expirera si vous avez commencé à épargner pour votre retraite au plus tard à 55 ans. Si vous avez 65 ans cette année, vous ne devez plus compter sur cet avantage fiscal pour la déclaration de revenus de l’année prochaine. Le dernier dépôt déductible doit donc être effectué au plus tard le 31 décembre de l’année de votre 64e anniversaire.

En outre, vous n’avez plus droit à cette réduction d’impôt l’année où vous retirez le capital-pension suite à votre retraite, ou dans les 5 années la précédant.

Vous avez plusieurs comptes ou assurances épargne-pension sur lesquels vous avez effectué divers dépôts ? Dans ce cas, seul le versement sur un compte ou une assurance unique vous donnera droit à un avantage fiscal. Toutefois, vous pouvez choisir le contrat à inclure dans votre déclaration d’impôts. Cela s’applique également si vous avez changé de fonds d’épargne-pension au cours de l’année.

Si vous ne payez pas d’impôts parce que vous n’avez pas ou peu de revenus, vous ne pouvez pas non plus bénéficier de la réduction d’impôt. En effet, il n’y a alors rien pour déduire l’avantage fiscal. Si l’impôt que vous devez payer est inférieur à la réduction à laquelle vous avez droit, celle-ci est limitée au montant de l’impôt. En ce sens, vous ne devez pas payer d’impôts, mais vous ne récupérez rien non plus.

Formules d’épargne-pension

En raison de l’avantage fiscal pouvant atteindre 30 %, l’épargne-pension est une évidence pour beaucoup de gens. Toutefois, n’oubliez pas que les formules d’épargne-pension sont très différentes les unes des autres. Vous n’avez pas peur de prendre des risques ou bien vous préférez jouer la sécurité ? Votre profil d’investisseur est important pour déterminer la formule d’épargne-pension qui vous convient. Vous aimeriez faire une simulation d’épargne-pension ? Essayez notre outil pratique.

Tout cela vous semble un peu compliqué ? Alors prenez vite rendez-vous. Nous vous montrerons les formules les plus intéressantes et réglerons tout pour vous !